В распоряжении «Ведомостей» оказался представленный наблюдательному совету отчет контролера профдеятельности ВТБ на рынке ценных бумаг за IV квартал 2009 г. В документе указано, что выборочные проверки выявили семь видов нарушений, а также клиентские сделки с признаками манипулирования на рынке ценных бумаг.
Например, банк по поручению клиента «Дистрибьюторская компания Мираторг» регулярно заключал сделки купли-продажи облигаций эмитента «Мираторг-финанс». Анализ показал, что встречные сделки с этими бумагами подпадают «под признаки манипулирования ценами с целью искусственного поддержания котировок ценных бумаг на вторичном рынке», указывает контролер, но ему сотрудники банка о подозрительных сделках не сообщали — в нарушение требований. Контролер рекомендовал инвестиционному блоку и президенту «ВТБ капитала» рассмотреть вопрос о применении дисциплинарного взыскания к работникам инвестблока, а также их руководителям.
Как следует из проспекта эмиссии ВТБ, управление внутреннего контроля банка — самостоятельное подразделение и его руководитель подотчетен наблюдательному совету банка. Совет же рассматривает и ежеквартальные отчеты контролера.
«Случай, когда контролер выявляет манипулирование, достаточно редкий», — отмечает председатель правления МДМ-банка и бывший руководитель ФСФР Олег Вьюгин. По его словам, внутренний контролер банка обычно обнаруживает нарушения раньше, чем ФСФР, и, как правило, банк их исправляет. «Но такие факты, как манипулирование, уже нельзя исправить», — добавляет Вьюгин. Сейчас в Уголовном кодексе за манипулирование рынком предусмотрено наказание в виде штрафа в размере 300 000-1 млн руб. или до семи лет лишения свободы.
При проведении мониторинга операций ВТБ на финансовых рынках контролер отметил неоднократные нарушения сроков и правильности отражения сделок и поручений клиентов в регистрах внутреннего учета; порядка ведения бухучета в части определения текущей справедливой стоимости ценных бумаг; установленных лимитов на проведение операций с ценными бумагами и управления ценовым риском. Основными причинами этих нарушений стали невнимательность работников, невыполнение ими требований нормативных актов, недоработки и ограниченные возможности используемого в ВТБ программного обеспечения, говорится в отчете контролера.
При проверке автоматизации операций с ценными бумагами «выявлен ряд значительных нарушений порядка эксплуатации программного обеспечения», используемого в процессе осуществления операций на рынке ценных бумаг. Например, выявлены расхождения в данных о стоимости вложений в ценные бумаги в учетных системах фронт-офиса и бэк-офиса, что приводит к невозможности корректного осуществления контроля использования лимитов на вложения в ценные бумаги и лимитов максимальных потерь, констатирует контролер.
При поверке брокерской деятельности ВТБ тоже обнаружились нарушения. Например, 25 декабря прошлого года в отсутствие соответствующих полномочий и поручений клиента — госкорпорации «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ) — ВТБ ошибочно приобрел на ММВБ 31 000 облигаций ОФЗ по цене 96,10% от номинала.
Вместо собственного счета банк указал счет АСВ, а причиной этой ошибки дилера стало несоблюдение обособления подразделений банка, считает контролер. Впрочем, ВТБ исправил ошибку и договорился с АСВ об обратной операции по цене 96,25% от номинала. «ВТБ — давний уважаемый партнер АСВ. Это была его единственная ошибка за все время нашего сотрудничества, которая была незамедлительно исправлена, — сообщил вчера „Ведомостям“ сотрудник центра общественных связей АСВ. — В агентстве к произошедшему отнеслись с пониманием, так как от технических ошибок не застрахован никто».
Даже в размещении сотрудников в офисе контролер обнаружил недостатки. ВТБ «не соблюдает принципы функционального обособления подразделений банка»: например, в одном помещении на ул. Лесной, 6, были размещены дилеры, совершающие сделки на собственную позицию, и дилеры, заключающие сделки по поручениям клиентов. Более 80 человек работает по совместительству и в инвестблоке ВТБ, и в «ВТБ капитале». Это, говорится в отчете, порождает операционные риски, связанные с конфликтом интересов и неправомерным использованием служебной информации. Впрочем, в нынешнем году ВТБ начал постепенно переводить своих сотрудников в башню «Запад» комплекса «Федерация». Тем не менее в ходе переезда «предполагается размещение дилеров/трейдеров инвестблока банка ВТБ и „ВТБ капитала“ в одном дилинговом зале, что сохранит отмеченные нарушения и риски», сетует контролер. Во-вторых, в банке нет ограничений использования мобильных средств связи в дилинговых залах и трейдинговых десках, хотя «в мировой практике предусмотрен запрет».
По словам Вьюгина, в серьезных организациях, как правило, соблюдается запрет на использование работниками мобильной связи в дилинговых залах и трейдинговых десках. «Переговоры дилеров друг с другом, с клиентами и партнерами записываются на случай, чтобы можно было провести расследование», — поясняет Вьюгин.
«В Сбербанке предусмотрены все эти ограничения и они достаточно жестко регламентируются», — отмечает вице-президент Сбербанка Андрей Голиков. «Сделки на собственную позицию у нас ведет отдельный трейдер, все остальные клиентские сделки совершают другие маркетмейкеры», — рассказывает председатель совета директоров «Тройки диалог» Рубен Варданян.
По результатам проведенных проверок контролер направил многочисленные рекомендации различным подразделениям банка (инвестблоку и лично президенту «ВТБ капитала» Юрию Соловьеву, департаменту по обеспечению безопасности, казначейству, департаменту информтехнологий) по проведению мероприятий, устраняющих нарушения и их повторение. В ВТБ и «ВТБ капитале» вчера не смогли оперативно дать информацию о выполнении рекомендаций контролера. Но сотрудник пресс-службы ВТБ сказал «Ведомостям», что руководители банка серьезно относятся к работе внутреннего контроля и всегда принимают необходимые меры по устранению выявленных нарушений и недостатков. Действительно, в отчете контролера за IV квартал 2009 г. уже не упоминаются нарушения, выявленные в начале прошлого года, хотя контролер и указывает в документе, что его предыдущие рекомендации «не выполнены в установленные сроки и в полном объеме». «В мире в целом и в России в частности мелкие и разовые нарушения происходят нередко, потому что система и люди не идеальны», — отмечает управляющий партнер УК «Третий Рим» Андрей Мовчан. По его мнению, важно, чтобы нарушения своевременно выявлялись в результате сверки и чтобы клиенты не пострадали в результате этих нарушений.
Руководитель ФСФР Владимир Миловидов вчера отказался комментировать перечисленные в отчете внутреннего контроля ВТБ нарушения, ссылаясь на то, что он не видел данные документы. Но в случае получения запроса ФСФР будет изучать эти материалы, отметил Миловидов.
Как контролируют
Контролер профессионального участника рынка ценных бумаг контролирует соблюдение профучастником требований законодательства РФ, нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, внутренних документов, а также проводит выборочные проверки. В случае выявления нарушений контролер имеет право информировать федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг путем направления копии отчета контролера. (Положение о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг, утвержденное приказом ФСФР от 21.03.2006 № 06-29/пз-н п. 4.1)
Автор: Наиля Аскер-заде
Источник: Ведомости
