При начислении простых процентов в качестве базы для расчетов используется фактический остаток вклада, расчет производят исходя из предусмотренной договором процентной ставки.При использовании метода расчета дохода сложными процентами (или начисление процент на процент) по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада.
Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой полученной базе, возросшей на сумму начисленного ранее дохода. Сложные проценты гораздо целесообразнее использовать в том случае, если фактическая выплата дохода осуществляется по окончании срока действия вклада. Правильно спланированная процентная политика позволяет коммерческому банку увеличивать свои ресурсы без значительного увеличения расходов при получении максимальной прибыли.
Уровень процента, выплачиваемого вкладчикам, напрямую зависит от:
1) срока и размера привлекаемых ресурсов;
2) прочности взаимоотношений с клиентами;
3) надежности самого банка. Начисляемые проценты являются существенным стимулом для вкладчиков коммерческих банков. Чем выше процентная ставка в том или ином коммерческом банке, тем больше заинтересованность вкладчиков в размещении своих средств именно в этом банке.
Регулирование обьема депозитов осуществляется при помощи простых или сложных процентов, которые привлекаются коммерческими банками Потребность, а хозяйственных кредитах должна покрываться приростом банковских депозитов как источников кредитования. Это приводит к повышению процентных ставок по вкладам, их размер уравновешивает предложение депозитов и спрос на них со стороны банка, а так-^ же доходы от предоставления кредитов могут снижаться, при сокращении потребности хозяйства. При сокращении депозитных операций можно увеличить прибыль банка.
По активным и пассивным операциям процентная политика коммерческого банка направлена на управление ликвидностью его баланса, Дифференциация уровня ссудного процента по активным операциям, в зависимости от ликвидности вложений, может привести ксоответствию спроса на рисковый кредит со стороны заемщиков требованиям ликвидности баланса банка. Стимул привлечения наиболее устойчивых средств в оборот кредитного учреждения — роль процента по депозитным операциям
Для современных кредитных организаций России свойственно усиление банковского процента. Это является результатом проявления его регулирующей функции.
