Многим инвесторам сегодня сложно разобраться в экономической и геополитической ситуации и принять правильное решение – какие активы держать, а с какими расставаться. При этом еще важно грамотно распорядиться своими инвестсчетами. Член экспертного совета Центробанка по защите розничных инвесторов, инвестиционный советник в реестре ЦБ и основатель Международного онлайн-университета личных инвестиций Юлия Кузнецова прокомментировала нововведение Министерства финансов.
В начале октября Минфин разработал новый формат индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС-III) для долгосрочных инвестиций. Его постепенно включат в систему единого налогового вычета – по аналогии с пенсионными и страховыми инвестициями. С 2024 года ИИС-III станут альтернативой ИИС-I, который действует с 2015 года и будет уже не актуален через два года.
Давайте посмотрим, в чем особенности нового инвестсчета и насколько он будет интересен для инвесторов в предложенном варианте. Если говорить кратко, то по ИИС-III финансовые ведомства не ограничат лимит на сумму ежегодных взносов. Кроме того, по этому типу счетов можно будет получить максимум льгот, которые применяются к ИИС-I и ИИС-II.
Новый формат ИИС интересен также тем, что он включен в систему единого налогового вычета на все инвестиционные продукты, прежде всего на полисы страхования и договоры с пенсионными фондами.
Еще раз напомню, в чем суть ИИС: индивидуальный инвестиционный счет— это тот же брокерский счет, но обладающий особыми налоговыми льготами.
Согласно законодательству РФ, по ИИС вы можете получать один из двух типов налоговых вычетов. Первый (тип А) — это вычет в размере 13% от суммы, которую вы внесли на счет в течение года. Но в любом случае вам вернут не более ₽ 52 000 в год с суммы в ₽ 400 000, при этом важно уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Второй тип вычета (тип Б) интересен тем, что по нему вам не нужно платить НДФЛ, получая доходы от сделок на бирже, за исключением дивидендов. У суммы такой льготы нет ограничений. По ИИС-II ваш доход по операциям освобожден от уплаты налога при закрытии счета. Оба типа ИИС могут открывать только налоговые резиденты России, внося на них исключительно средства в рублях, но не более ₽ 1 млн в год. Важный момент: такие ИИС нельзя закрывать в течение трех лет. Хотя ИИС появились в России относительно недавно — в 2015 году, уже в августе этого года их число достигло 5,6 млн.
В новом документе Министерство финансов предложило установить единый налоговый вычет из налога на доходы физических лиц (НДФЛ), причем его действие будет распространяться не только на ИИС-III, но и на договоры негосударственного пенсионного обеспечения и позже на полисы страхования жизни сроком не менее десяти лет. По мнению главы комитета Госдумы по финансовым рынкам Анатолия Аксакова, введение единого налогового вычета поможет привлечь на российский фондовый рынок миллиарды рублей.
Главный плюс в том, что теперь вы можете иметь до трех долгосрочных инвестиционных продуктов одновременно и получать определенный налоговый вычет. Хотя ваши средства по-прежнему нельзя будет снять раньше установленного срока, есть все-таки ряд исключений — тяжелые жизненные ситуации, список которых будет согласован на уровне правительства. Интересно, что у существующего сейчас формата ИИС такого форсмажорного досрочного варианта снятия средства не предусмотрено.
По предложению Минфина, у ИИС-III не будет лимита на размер ежегодных взносов. Данная концепция предполагает, что налоговые выгоды будут сочетанием ряда льгот: вычета на входящие операции с вложенных средств по результатам первого года работы счета и также льготного варианта «выхода», поскольку вас освободят от налога на полученный на инвестиции доход, когда вы будете закрывать свой счета. Предполагается, что у инвесторов в новом формате ИИС не будет необходимости иметь другие счета, кроме инвестиционного.
По концепции Минфина, третий тип ИИС постепенно заменит счета первого типа, поскольку они уже сыграли свою роль, активно вовлекая россиян в мир инвестиций. Уже до конца этого года в правительство передадут законопроект о внедрении нового единого налогового вычета с НДФЛ. При этом нововведения не коснутся ИИС-II.
Изначально предполагается, что минимальный срок владения ИИС-III будет от пяти до десяти лет. А далее порог владения этим инструментом постепенно повысят до десяти лет. Эксперты отмечают, что поскольку ежемесячно вы сможете пополнять ИИС-III без ограничений по сумме, это делает процесс инвестиций весьма удобным и действительно со временем пропадет надобность в других счетах.
Есть один важный нюанс: в планах Минфина ввести разрешение управляющим компаниям на открытие и ведение счетов любого типа. В чем польза такого шага? Если вы приобретаете паи ПИФа, используя средства ИИС, то будете защищены от необоснованных дополнительных комиссий.
Среди экспертов концепция ИИС нового типа вызвала разногласия. Например, глава НАУФОР Алексей Тимофеев считает, что ИИС-III должен быть дополнением к семейству ИИС, а не полной заменой ИИС-I. По его мнению, в данном контексте третий тип инвестсчета будет не слишком привлекателен для инвесторов.
Есть также мнение в финансово-инвестиционном сообществе, что сегодня отмена ИИС-I преждевременна. Это связано с тем, что только в 2024 году завершится минимальный срок владения для 1,3 млн счетов, открытых в 2021 году.
На мой взгляд, ситуация двоякая. С одной стороны, сегодня многие не готовы инвестировать на такой большой срок, как десять лет, с учетом условий повышенной неопределенности. Но, с другой стороны, есть ряд долгосрочных инвесторов, к которым могу отнести себя и самых вдумчивых своих учеников, прошедших мои курсы. Вполне возможно, что данный продукт еще покажет свою перспективность, несмотря на все сложности нашей непредсказуемой эпохи. Если грамотно распределить свой портфель, в нем найдется место инструментам, которые вы будете хранить на долгосрок.
Источник: Finance Times
