Гости в погонах пришли в ваш офис
Я не буду говорить об интересе полицейских к вашей компании или сотрудникам применительно ко всему спектру нарушений и преступлений, не обязательно налоговых. И не обязательно полицейские могут интересоваться именно вами. Они могут просто считать, что у вас есть информация об интересующих их людях или событиях.
Какие бумаги должны предъявить полицейские?
Опросы и наведение справок — это основная и самая рутинная часть работы полицейских. Сотрудники полиции (как и милиции) могут, письменно или устно объяснив причины своего интереса:
- опрашивать руководство и сотрудников компании по интересующим их вопросам. Вовсе не обязательно речь должна идти о вашей компании и сотрудниках. Они могут прийти и с расспросами о ваших контрагентах (поставщиках, покупателях, арендаторах, частных клиентах, банках и т.д.) , госслужащих, с которыми вы контактировали;
- наводить справки, то есть запрашивать у вашей компании информацию и знакомиться с документами о вашей компании, ваших контрагентах и любых прочих лицах, с которыми контактировала ваша компания.
Для опросов при личном визите полицейским не нужно ничего, кроме служебного удостоверения и хотя бы устного объяснения причин своего визита. А для наведения справок вам должны представить письменный мотивированный запрос на бланке ведомства с подписью и печатью.
Предупреждение для руководителя:если нет уверенности, что перед вами именно полицейский, то это легко проверить. Нужно позвонить в его отделение (отдел, управление) или сразу в ГУВД по региону. Нужные телефонные номера можно найти на интернет-сайтах ГУВД, а ссылки на них на сайте МВД.
Что могут спросить и потребовать показать?
Опрос и запрос информации и ознакомление с документами возможны как по уже возбужденному уголовному или административному делу, так и при проверке заявлений и сообщений о преступлениях, правонарушениях и происшествиях. Спросить полицейские могут все, что, по их мнению, имеет отношение к делу.
Можно ли отказать полицейским?
Для проведения опросов и наведения справок полицейские могут прибыть на вашу территорию – «беспрепятственно посетить». И достаточно принять их, например, в приемной или переговорить с ними на входе в ваше здание. А вот в свои служебные и иные помещения вы их имеете полное право не пускать — ведь это еще не обследование или обыск.
С расспросами и запросами документов дело обстоит так. Полицейские не могут привлечь вас к ответственности за то, что вы не отвечаете на их вопросы (например, говорите, что вы не помните того, о чем спрашивают). Задержать и доставить вас в отделение «для опроса там» они также, разумеется, не вправе. А значит, на вопросы и запросы полицейских можно отвечать по ситуации:
- (если) из их смысла ясно, что вы лично или ваша компания можете стать (или уже стали — например, в запросе есть ссылка на дело по КоАП или УК РФ) фигурантами дела, то решайте сами, в каком объеме делиться с ними информацией. Но учтите, что если полицейские засомневаются в вашей искренности, то дело может обернуться обследованием, повестками и т.д. (см. ниже). Зато так вы можете выиграть время для консультаций с юристами и адвокатами;
- (если) вы не против представить требуемую информацию или документы (например, эта информация касается действий совсем сторонних лиц) , то лучше в полном объеме удовлетворить интерес полицейских. Иначе вы можете потратить лишнее время на дальнейшие визиты к полицейским и ответы на их запросы. К тому же если полицейские потом докажут, что запрашиваемые документы у вас были, то они могут по суду оштрафовать вас за непредставление сведений (информации) по ст. 19.7 КоАП РФ;
- (если) запрашиваемые документы содержат коммерческую тайну, то вы можете с полным правом их не выдавать. Вы можете отказать в выдаче этих документов даже по мотивированному требованию полицейских. И максимум, что вам может грозить, — это штраф (100-300 руб. — на гражданина, 300-500 руб. — на вас как на должностное лицо, 3-5 тыс. руб. — на юридическое лицо). Принудительно изъять такие документы полицейские вправе только:
- (или) врамках возбужденного уголовного дела, то есть когда к вам пришли с постановлением о выемке/обыске;
- (или) через суд, что в нашей ситуации тоже означает наличие возбужденного уголовного дела.
Для справки:
Информация, составляющая коммерческую тайну (секрет производства) , — этосведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и др.):
- которые имеют действительную или потенциальную коммерческую ценность;
- к которым отсутствует свободный доступ у третьих лиц на законном основании;
- в отношении которых ваша компания ввела режим коммерческой тайны (как ввести режим коммерческой тайны, читайте в журнале «Главная книга», 2004, N 18, с. 19).
Гости в погонах пришли не в вашу компанию, но «по вашу душу»
Запрос информации о компании у вашего банка
Полицейские могут получить информацию о счетах и операциях вашей компании:
— направив запрос в ваш банк, если:
- (или) они проверяют информацию о возможном налоговом преступлении (п.4,ч.1, ст.13 закон о полиции, ст. 198-199.1 УК РФ). Тут полицейским будет достаточно указать в запросе, что он связан с проверкой этой информации;
- (или) уже возбуждено уголовное дело (не обязательно дело, связанное именно с вами лично или с вашей компанией) и на запросе в банк есть «виза» руководителя следственного органа (ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности). В этом случае полицейские могут запросить данные и по счетам обычных граждан, имеющих отношение к делу;
— проведя выемку в банке по решению суда (п. 7, ч. 2, ст.29, ч.3, ст.183 УПК РФ).
Предупреждение для руководителя: скрыватьинформацию о платежах компании нецелесообразно. Если полицейские заинтересовались ею, то данные о платежах попадут к ним достаточно быстро.
Запрос информации о вашей компании у налоговиков
Полицейские вправе запросить у налоговиков любую интересующую их информацию — регистрационное дело, декларации, бухгалтерскую отчетность, полученную налоговиками первичку, акты проверок, решения и т.д. Это „родственный“ госорган, с которым у них давно налажен документооборот. Закон о полиции тут ничего не поменял — полицейские имеют право доступа к сведениям налоговой тайны в целях предупреждения, выявления и раскрытия преступлений (п. 19, ч. 1.. ст. 13 Закона о полиции). Причем вовсе не обязательно это должны быть именно налоговые преступления.
В запросе полицейским достаточно указать ссылку на уже заведенное уголовное дело либо на проведение оперативно-разыскных мероприятий или проверку информации о преступлении или правонарушении.
А вот информация о должниках по налогам в полицию теперь в безусловном порядке не попадает. Теперь она передается налоговиками в Следственный комитет РФ (СК РФ) , так как именно он расследует налоговые преступления. И уже СК РФ будет решать, возбуждать или нет уголовное дело.
Примечание:
Налоговики обязаны направлять в СК РФ информацию о компании-должнике только при выполнении двух условий (п.3. ст.32 НК РФ).
- компаниябыла привлечена к ответственности за совершение налогового правонарушения, ей было выставлено требование об уплате доначисленного налога и его размер позволяет предполагать факт совершения налогового преступления (ст. 198,199.199.1 УК РФ) ;
- компанияпри этом не погасила в полном объеме задолженность по требованию (в том числе по пеням и штрафам) в течение 2 месяцев с момента истечения срока исполнения этого требования.
Надеюсь, что теперь вам ясны некоторые аспекты взаимодействия с полицией. И, кстати, желаю, чтобы эти знания вам не пригодились.
