В этом году Федеральная налоговая служба (ФНС) России существенно изменила подход к контролю за иностранными счетами граждан.
По оценкам юристов и налоговых консультантов, весной и летом инспекции перешли от формальной проверки отчетности к более глубокому анализу активов.
Что изменилось в практике контроля:
- Расширенный пакет документов: налоговые органы стали чаще запрашивать у физических лиц не только стандартные выписки, но и дополнительные подтверждающие документы по зарубежным операциям.
- Детальные пояснения: инспекторы требуют подробных разъяснений экономического смысла транзакций, источников происхождения средств и целей открытия конкретных иностранных счетов.
- Системный уровень анализа: ФНС получает данные из десятков иностранных юрисдикций через автоматический обмен финансовой информацией. За 2025 год ведомство получило сведения об иностранных счетах российских резидентов более чем от 50 государств-партнеров. Общий объем передаваемой информации не сократился.
В перечень автоматического обмена сейчас входят 71 государство и девять территорий, включая ОАЭ, Саудовскую Аравию, Турцию, Австралию, Монако, Гонконг и Фарерские острова. Это позволяет ведомству сопоставлять полученные извне данные с другой информацией, уже находящейся в распоряжении налоговой службы.
Обязанности владельцев счетов остаются прежними: Россиянам разрешено открывать счета в иностранных банках, однако валютные резиденты обязаны соблюдать требования законодательства:
- Уведомить налоговую инспекцию об открытии, закрытии или изменении реквизитов счета в течение одного месяца.
- Подать ежегодный отчет о движении денежных средств до 1 июня года, следующего за отчетным.
- Отчетность можно не подавать, если физическое лицо находилось за пределами России более 183 дней в календарном году, либо если счет открыт в стране ЕАЭС или государстве с автообменом при условии, что годовой оборот не превышает 600 тысяч рублей.
За нарушение требований валютного законодательства предусмотрена административная ответственность. Непредоставление отчета грозит штрафом от 3000 до 5000 рублей. Если выяснится, что за границу переводились незадекларированные доходы, штраф составит 20% от суммы неуплаченного налога (до 40% при доказанном умысле). При совокупном объеме неуплаченных налогов за три года свыше 2,7 млн рублей нарушителю может грозить уголовная ответственность вплоть до лишения свободы на срок до одного года.
По материалам Ведомости
