Недавно компании — клиенты Сбербанка России столкнулись с тем, что в банке не принимают расчеты на установление лимита остатка кассы на бланках, утвержденных Положением Банка России от 05.01.98 № 14-П. Сотрудники банка настаивают на том, чтобы расчет был подан на собственном бланке Сбербанка. Однако в документе есть небольшое, но очень существенное дополнение. Суть его в том, что, если у компании образуется задолженность по налогам, разрешения держать у себя наличную выручку она лишается.
ЦИТИРУЕМ ДОКУМЕНТ. «При наличии задолженности по платежам в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды действие выданного банком на текущий год разрешения на расходование поступающей в кассу предприятия (организации, учреждения) денежной выручки приостанавливается до полного расчета. В этом случае поступающая в кассу предприятия денежная выручка сдается в банк».
В Центробанке «УНП» заверили в том, что распоряжений о дополнении формы расчета лимита остатка кассы ЦБ РФ не выпускал. Более того, даже в самой налоговой службе (чьи интересы так рьяно отстаивает Сбербанк) не видят связи между уплатой налогов и лимитом, а также отрицают наличие каких-либо специальных соглашений по данному вопросу между ФНС, Банком России и Сбербанком.
В других кредитных организациях уверены, что самостоятельно менять бланк, утвержденный ЦБР, нельзя. В частности, в этом нас заверили в ВТБ 24, КБ «Единственный», Промсвязьбанке, Альфа-банке, Абсолют-банке, Банке Москвы, «Уралсибе». В них применяют стандартную форму расчета.
Возможно, в Сбербанке вспомнили о пункте 2.7 Положения ЦБР от 05.01.98 № 14-П. В нем сказано, что «при открытии счета недоимщика действие ранее выданных разрешений на расходование предприятиями поступающей в их кассы денежной выручки приостанавливается». Однако, по мнению юристов, эта норма касается только специализированных счетов недоимщиков, которые существовали более 10 лет назад (по Указу Президента РФ от 18.08.96 № 1212) и уже утратили актуальность.
Так что на сегодняшний день самовольная «модернизация» формы расчета лимита остатка кассы объясняется лишь стремлением побудить клиентов, имеющих задолженность перед бюджетом, не оставлять выручку в кассе, а нести ее в банк. Тем самым банк страхуется от дефицита наличности, который из-за кризиса стал проблемой.
Тем не менее, Александр Ермоленко, руководитель корпоративной практики «ФБК-Право», отметил, что если банк не утвердил лимит остатка кассы, то компанию можно привлечь к административной ответственности за нарушение кассовой дисциплины (штраф от 40 тыс. до 50 тыс. рублей по статье 15.1 КоАП РФ).
Олег Жук, корреспондент «УНП»
