ЦБР внесет в план проверок кредитных организаций изменения, продиктованные "уроками кризиса", так, в следующем году регулятор будет больше внимания уделять достоверности отчетности заемщиков банков, оценке рисков при покупке ценных бумаг, а также нерыночным размещениям облигаций.
Об этом сказал в субботу руководитель главной инспекции кредитных организаций ЦБ Владимир Сафронов.
"Приоритетные направления инспекционной деятельности в 2010 году будут определяться уроками кризиса - это задачи по выявлению реального уровня риска, который берут на себя кредитные организации, и задачи по ограничению предпосылок формирования новых кризисных явлений", - сказал Сафронов.
Как и прежде, ЦБ будет уделять внимание оценке качества активов - ссудной задолженности и приобретаемых ценных бумаг.
Главное при этом - адекватность сформированных резервов на возможные потери, достоверность отчетности заемщика, качество обеспечения.
Оценивать отчеты заемщиков ЦБ будет с помощью налоговых и таможенных органов.
"Главная инспекция и надзор рекомендуют территориальным учреждениям ЦБ осуществлять запросы в адрес налоговых органов в части подтверждения достоверности отчетности заемщиков... этот инструмент очень эффективен".
КАЧЕСТВО ЦЕННЫХ БУМАГ
ЦБ будет в ходе проверок смотреть как банки отражают приобретаемые ценные бумаги, особенно паи закрытых ПИФов и ценные бумаги нерезидентов.
"Реально принимаемые банками риски по этим операциям существенно выше отражаемых ими в отчетности", - сказал Сафронов.
Инспекторы будут оценивать ресурсную базу банков, в том числе операции по выпуску собственных векселей и облигаций.
"Нас будут интересовать конечные приобретатели, характер последующих операций с собственными долговыми инструментами".
"Результаты проверок выявили, что зачастую собственные долговые инструменты реализуются банками не рыночным способом, а через аффилированные структуры, цель этих операций - искусственное улучшение показателей деятельности, сокрытие реального уровня риска".
Векселя всегда были под пристальным вниманием регулятора - они часто используются в схемах ненадлежащего учета обеспечения при расчете резервов на потери по ссудам.
"Речь идет о схемах, когда векселя, используемые в качестве обеспечения по ссуде, приобретаются заемщиком прямо или косвенно за счет средств самой кредитной организации", - сказал Сафронов.
"Мы знаем, что эти схемы в последнее время стали активно использоваться рядом банков, в ближайшее время главной инспекцией будет подготовлена и направлена в территориальные учреждения ЦБ соответствующая технологическая карта по выявлению данных средств".
ЦБ продолжит выявлять учет фиктивных и зеркальных векселей, хотя в последнее время объем таких операций сократился.
ОПЛАТА АКЦИЙ
Продолжатся проверки правомерности оплаты приобретаемых акций и долей кредитных организаций.
После вступления в силу закона об увеличении минимальных требований к капиталу банков (с 1 января 2010 года - до 90 миллионов рублей, а с 2012 года - до 180 миллионов рублей) повышаются риски формирования банками "фиктивного" капитала.
"Часто мы, то есть надзорные органы, не решаем главной задачи, а она состоит в выявлении применения банками схем, проверке источников оплаты акций, характера и масштабов, возникающих при этом рисков", - сказал Сафронов.
"Причина низкой результативности - это недостаточность информации, представляемой надзору и инвесторам об источниках происхождения средств".
"Считаю, что к банкам, у которых отсутствует потенциальная возможность самостоятельно нарастить капитал или прозрачность бизнеса, структуры собственности вызывают вопросы у надзорного органа, надо предъявлять требования о дополнительном предоставлении документов".
Это документы, подтверждающие факт уплаты налога со средств, направляемых на увеличение капитала, выписки по счетам банков-контрагентов, приобретателей по всей цепочке платежей, письменное заявление, что покупка акций или долей не сопровождается одновременно обременением активов акционеров.
"Это тяжело, но применяемо", - сказал Сафронов.
НАДЗОР ЗА НАДЗОРОМ
Повысить результативность проверок ЦБ собирается за счет мониторинга хода проверок.
"Мониторинг не только дисциплинирует рабочую группу, но и позволяет стабильно вмешаться в ход проверки, скорректировать ее ход, получить адекватный результат с точки зрения выявления реального положения дел в банке".
"Поэтому мы расширяем такую практику и перед генеральными инспекторами межрегиональных инспекций во всех федеральных округах ставим задачу создать систему мониторинга хода проверок системообразующих банков, то есть банков первого контура", - сказал Сафронов.
"Мы также расширяем практику возложения на генеральных инспекторов функций координаторов проверок федеральных кредитных организаций и банковских групп".
Эта мера позволит обмениваться информацией между рабочими группами при выявлении используемых некоторыми банками схем камуфлирования рисков путем передачи на баланс филиалов или дочерних банков части проблемных активов.
Источник: http://bankir.ru
