Налоговая служба получит доступ к дополнительным сведениям о движении средств граждан, находящемся вне рамок налоговых проверок.
Меры уже одобрены правовой комиссией законопроектов.
Согласно поправкам, ФНС будет получать сведения о банковских счетах и проведенных операциях без необходимости инициировать официальную проверку.
Изменения вносятся в статьи 85 и 86 Налогового кодекса РФ, уточняющие обязательства государственных органов и организаций по передаче данных о регистрации юрлиц и граждан, а также обязанностей банков и оператора цифровой платформы ЦБ по содействию налоговому контролю.
Согласно действующему законодательству, денежные средства, полученные в подарок, не облагаются налогом.
Однако сотрудники ФНС обращают внимание на злоупотребления этой нормой, когда предприниматели используют дарение как способ уклонения от уплаты налога.
Для пресечения подобной практики ЦБ намерен контролировать операции, имеющие признаки коммерческой деятельности, и своевременно передавать соответствующую информацию в налоговую службу.
Также предусмотрено внесение поправок в федеральный закон №115-ФЗ, обязывающий банки требовать у клиентов предоставление идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) при открытии счетов как в обычном, так и упрощённом порядке идентификации клиента.
Данная мера необходима в рамках работы новой платформы «Антидроп», предназначенной для мониторинга отмывания доходов.
При этом некоторые ведомства выражают обеспокоенность отдельными аспектами предлагаемых изменений.
Так Министерство экономического развития подвергло критике требование обязательного раскрытия реквизитов банковских счетов.
Росфинмониторинг обратил внимание на процедуры использования неперсонифицированных электронных счетов и методы идентификации таких клиентов.
Министерство цифрового развития указало на необходимость учитывать специфику статуса иностранных граждан и способы постановки их на налоговый учёт.
По материалам РБК
